在销售退货后才会发生采购退货，退货的情况主要是换货。货物会从客户地运回，再退回供应商。业务员会与供应商重新签订采购合同，但不需要进行付款，供应商会开具新的发票，并与原采购合同的发票进行交换。对换货分成两笔业务处理。首先做一笔标准的采购退货，再做一笔标准的采购订单和接收收据。原有订单和接收收据可以事先打印出报表作为附件附在新的采购订单和接收收据后面。